Чому заблоковано рахунок, якщо місце реєстрації ФОП/ЮО в зоні АТО?

22 червня 2022 08:02
Оновлено

Запитання

Чому заблокований рахунок? Яка причина блокування, якщо місце реєстрації ФОП або ЮО на тимчасово окупованій території?

Відповідь

Поточні рахунки клієнтів (ЮО та ФОП), які зареєстровані на непідконтрольній території Луганської та Донецької області заблоковані на видаткові та прибуткові операції згідно вимог Закону України №1207-VII від 15.04.2014 "Про забезпечення прав і свобод громадян та правовий режим на тимчасово окупованій території України".
Банк по роботі з рахунками клієнтів (ЮО та ФОП) керується наступними нормативними документами:

п.2 ст.13 Закона України № 1207 від листопада 2021 г."Здійснення господарської діяльності юридичними особами, фізичними особами - підприємцями та фізичними особами, які провадять незалежну професійну діяльність, місцезнаходженням (місцем проживання) яких є тимчасово окупована територія, дозволяється виключно після зміни їхньої податкової адреси на іншу територію України. Правочин, стороною якого є суб’єкт господарювання, місцезнаходженням (місцем проживання) якого є тимчасово окупована територія, є нікчемним"
Лист-роз'яснення НБУ № 18-0006/8196 от 28.01.22:
Враховуючи вищевикладене, якщо податковою адресою юридичної особи, фізичної особи - підприємця та фізичної особи, яка провадить незалежну професійну діяльність, є місцезнаходження/місце проживання такої особи на іншій території України (яка не є тимчасово окупованою територією), то банк має право здійснювати обслуговування таких клієнтів. Якщо податковою адресою юридичної особи, фізичної особи - підприємця та фізичної особи, яка провадить незалежну професійну діяльність, є місцезнаходження/місце проживання на тимчасово окупованій території, то банк не має права здійснювати операції за рахунками таких клієнтів до зміни їх податкової адреси на іншу територію України.
ст. 45 Податкового кодексу України визначає податкову адресу:
п.45.1 Податковою адресою платника податків - фізичної особи визначається місце її проживання, за яким вона береться на облік як платник податків у контролюючому органі.
п. 45.2 Податковою адресою юридичної особи (відокремленого підрозділу юридичної особи) є місцезнаходження такої юридичної особи, відомості про що містяться у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.

Для розблокування рахунку має бути реєстрація в ЄДР на території України:

рекомендуємо змінити місце реєстрації через державного реєстратора (внести зміни в ЄДР) на території України (не зона АТО). Через "Дія" можете внести зміни щодо місцезнаходження ФОП онлайн. Після зміни місця реєстрації надайте оновлену інформацію до банку — з підписанням документів КЕП (тип носія "Захищений") або через модуль "Документообіг" в клієнт-банку "Альфа-Бізнес Онлайн";
якщо в ЄДР місце реєстрації на території України та зміни вже надавались до банку — зателефонуйте на лінію обслуговування юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.